Трубчевский муниципальный район

Трубчевский муниципальный район

Ulti Clocks content
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района на проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» Печать
Контрольно-счётная палата
Автор: Совет   
12.02.2011 11:14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района

на проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»

 

 

«01» декабря 2010 года                                                                                                  г. Трубчевск

           

              Заключение Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района на проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными актами законодательства Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, а также в соответствии с Положением о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки, Положением «О Контрольно-счетной палате Трубчевского муниципального района».

             Проект Решения внесен администрацией Трубчевского муниципального района на рассмотрение Трубчевского районного Совета народных депутатов 15 ноября 2010 года. В Контрольно-счетную палату Трубчевского муниципального района проект решения поступил 16 ноября 2010 года.

             Следует отметить, что представленная к проекту Оценка ожидаемого исполнения бюджета Трубчевского муниципального района за 2010 год не содержит данных:

- об исполнении расходов бюджета в разрезе подразделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

- об исполнении бюджета района по источникам финансирования дефицита бюджета.

 

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА

 

            Основные характеристики проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и  2013 годов представлены в следующей таблице.

 

Основные характеристики проекта бюджета района

2010 год (оценка)

2011 год

2012 год

 2013 год

тыс. рублей

тыс.

рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

Доходы

342420,3

279539,6

81,6

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Расходы

350718,8

279539,6

79,7

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Дефицит

8298,5

0,0

-

0,0

-

0,0

-

 

            2011 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2011 году в сумме 279539,6 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4 %.

Общий объем расходов предусмотрен в 2011 году в сумме 279539,6 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 71179,2 тыс.руб., или  на 20,3 %.

Бюджет на 2011 год сбалансирован по доходам и расходам.

              2012 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2012 году в сумме 267327,8 тыс.руб., со снижением к прогнозируемому объему доходов на 2011 год на 12218,8 тыс.руб., или на 4,4%.

Общий объем расходов предусмотрен в 2012 году в сумме 267327,8 тыс.руб., со снижением к прогнозируемому объему расходов бюджета района на 2011 год на 12218,8 тыс.руб., или на 4,4%.

Бюджет на 2012 год сбалансирован по доходам и расходам.

              2013 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2013 году в сумме 278840,4 тыс.руб., с ростом к прогнозируемому объему доходов на 2012 год на 11512,6 тыс.руб., или на 4,3 %.

Общий объем расходов предусмотрен в 2013 году в сумме 278840,4 тыс.руб., с ростом к прогнозируемому объему расходов бюджета района на 2012 год на 11512,6 тыс.руб., или на 4,3 %.

Бюджет на 2013 год сбалансирован по доходам и расходам.

             В период 2011-2013 г.г. верхний предел муниципального внутреннего долга планируется в сумме 1198,3 тыс.руб. Удельный вес муниципального долга в общем  объеме доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составит 1,2%.

 

 

АНАЛИЗ ТЕКСТОВЫХ СТАТЕЙ ПРОЕКТА РЕШЕНИЯ

 

             По результатам экспертизы текстовых статей проекта решения Контрольно-счетная палата Трубчевского муниципального района сообщает следующее.

             Пункты 2 и 8 - не соответствуют нормам статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 2 Положения о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки (далее Порядок). А именно:

             В пункте 2 проекта решения объем условно-утвержденных расходов на 2012 год составляет 2,4% общего объема расходов бюджета, а на 2013 год – 4,9%, однако Порядком (статья 2, пункт 3.8.) и Бюджетным кодексом РФ (статья 184.1., пункт 3) предусматривается общий объем условно утверждаемых (утверждённых) расходов на первый год планового периода в объеме не менее 2,5% общего объема расходов, на второй год планового периода в объеме не менее 5% общего объема расходов.

             В пункте 8 проекта решения предлагается установить в пределах общего объема  расходов, утвержденного пунктом 1 Решения:

- распределение бюджетных ассигнований  по разделам и подразделам, целевым статьям  и видам функциональной классификации  расходов  бюджета  на 2011, 2012, 2013 годы согласно приложению 8  к решению;

             Вместе с тем, пунктом 1 Решения не утверждается общий объем расходов на 2012 и 2013 годы!

            

 

ПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО

РАЗВИТИЯ ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НА 2011 ГОД и НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 и 2013 ГОДОВ

 

            Прогноз социально-экономического развития на 2011 год и на период до 2013 года разработан с учетом негативного влияния на экономику последствий мирового кризиса, а также эффекта от мероприятий, проводимых Правительством РФ, администрацией области и администрацией района по стабилизации социально-экономической ситуации.

            Бюджетным кодексом Российской Федерации (статьей 172) определено, что составление проекта бюджета основывается на прогнозе социально-экономического развития соответствующей территории и основных направлениях бюджетной и налоговой политики.

            Пунктом 3 статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что «прогноз социально-экономического развития муниципального образования одобряется местной администрацией одновременно с принятием решения о внесении проекта бюджета в законодательный (представительный) орган».

            Однако, с проектом Решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» не представлен правовой акт администрации района об одобрении прогноза социально-экономического развития Трубчевского района на 2011 год и на период до 2013 года.

             Разработка прогноза социально-экономического развития Трубчевского района на 2011 год и на период до 2013 года производилась по двум вариантам.

             В соответствии с требованиями статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации в пояснительной записке администрации Трубчевского муниципального района к прогнозу социально-экономического развития приводится обоснование параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.

             Контрольно-счётная палата отмечает, что в пояснительной записке к прогнозу социально-экономического развития указано – особое внимание уделяется развитию малого и среднего предпринимательства. Разработана и утверждена РЦП «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Трубчевском районе (2009-2011 годы)», целью которой является создание благоприятных условий для обеспечения устойчивого развития предпринимательства.

             Однако, денежные средства на реализацию данной программы в бюджете 2009-2011г. предусмотрены не были!

             Бюджетная и налоговая политика Трубчевского муниципального района сформирована на основе приоритетов, определенных Президентом России в Бюджетном послании 29 июня 2010 года, а также основных направлений бюджетной и налоговой политики, разработанных Минфином России.

             Определение приоритетов бюджетной и налоговой политики Трубчевского муниципального района на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов осуществляется  в условиях сохраняющейся неопределенности относительно перспектив роста экономики.

             Основными приоритетами бюджетной политики на 2011-2013 годы будут являться:

- безусловное обеспечение исполнения социальных обязательств;

- обеспечение экономической стабильности в районе;

- координация долгосрочного бюджетного планирования, обеспечение нацеленности на достижение конкретных результатов;

- привлечение дополнительных и мобилизация существующих источников бюджетных доходов;

- достижение максимальной эффективности использования бюджетных ресурсов с помощью жесткой экономии бюджетных средств, ориентация на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления;

- предоставление гражданам муниципальных услуг на качественно новом уровне, модернизация сети бюджетных учреждений, с целью внедрения новых форм оказания качественных муниципальных услуг.

 

ДОХОДЫ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

              Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов бюджета района осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса РФ, в условиях действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства на день внесения проекта решения о бюджете в представительный орган. При расчетах учитывались положения нормативно-правовых актов РФ и Брянской области, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, вступающие в действие с 01.01.2011г. и последующие годы.

             Проект бюджета Трубчевского муниципального района по доходам составлен с учетом прогноза социально-экономического развития района.

             Доходы бюджета Трубчевского муниципального района в 2011 году прогнозируются в сумме 279359,6 тыс.руб. что на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4 процента ниже суммы ожидаемой оценки на 2010 год (342420,3 тыс.руб.), в 2012 году – 267327,8 тыс. руб.; в 2013 году – 278840,4 тыс.руб. Уменьшение доходов в 2013 году по сравнению с 2010 годом составит 63579,9 тыс.руб., или 18,6 процента.

              Изменение структуры доходов бюджета района на 2011-2013 годы приведено в таблице:

Наименование показателя

2010 год

(оценка)

2011 год

2012 год

 2013 год

тыс. рублей

тыс.

рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

Доходы бюджета, в т.ч.

342420,3

279539,6

81,6

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Налоговые доходы

82262,2

94630,0

115,0

88099,3

93,1

95377,5

108,3

Уд.вес налоговых доходов в общей сумме доходов,%

24,0

33,8

-

33,0

-

34,2

-

Неналоговые доходы

4617,1

10310,2

223,3

4401,5

42,7

4513,9

102,6

Уд.вес неналоговых доходов в общей сумме доходов,%

1,4

3,7

-

1,6

-

1,6

-

Безвозмездные поступления

255541,0

174599,4

68,3

174827,0

100,1

178949,0

102,4

Уд.вес безвозмез. поступлений в общей сумме доходов,%

74,6

62,5

-

65,4

-

64,2

-

 

             В сравнении с 2010 годом удельный вес налоговых доходов в общем объеме доходов в 2011 году возрастет на 9,8 процентных пункта и составит 33,8 процента (в 2010 году – 24,0%). При этом удельный вес неналоговых доходов бюджета района на 2011 год увеличится на 2,3 процентных пункта и составит 3,7 процента (в 2010 году – 1,4%).

               Удельный вес безвозмездных поступлений в общем объеме доходов в 2011 году снизится на 12,1 процентных пункта и составит 62,5 процента (в 2010 году – 74,6%), при этом данные поступления прогнозируются в сумме 174599,4 тыс.руб., что на 80941,6 тыс.руб. или на 31,7% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (255541,0 тыс.руб.).

               Налоговые и неналоговые доходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год прогнозируются в сумме 104940,2 тыс. рублей, что на 18060,0 тыс. рублей или на 20,8 процентов больше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (86879,3 тыс. руб.).

               Налоговые доходы бюджета района на 2011 год прогнозируются в сумме  94630,0 тыс. рублей, что на 12367,8 тыс. рублей или на 15% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (82262,2 тыс. рублей).

               Основную долю налоговых доходов на 2011 год, по-прежнему, будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 68,3 процента (64631,7 тыс. рублей), что позволяет ему оставаться основным источником формирования налоговых доходов бюджета района.

               Неналоговые доходы бюджета района на 2011 год прогнозируются в сумме 10310,2 тыс. рублей, что на 5693,1 тыс. рублей или на 123,3 процента выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (4617,1 тыс. рублей).

               Основную долю неналоговых доходов на 2011 год будут составлять доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 59,4 процентов (6125,0 тыс. рублей).

              Рассмотрим данные о прогнозируемых доходах бюджета Трубчевского муниципального района в разрезе основных доходных источников.

 

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Налог на доходы физических лиц

 

              Налог на доходы физических лиц занимает наибольший удельный вес в структуре собственных доходов – 61,6%. Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет района на 2011 год составляет 64631,7 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 6963,2 тыс. рублей или 12,1%.

              Норматив отчислений налога в бюджет района, определенный с учетом перераспределения дополнительного отчисления налога, переданного бюджету муниципального района в размере 30%, заменяющего часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, установлен 50%.

              Для расчета налоговой базы на 2011 год выбран первый вариант прогноза параметров  экономики района, согласно  которому облагаемые налогом доходы физических лиц (налоговая база) прогнозируются в сумме 940,0 тыс. рублей с ростом 108,05% к ожидаемой оценке 2010 года.

             

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

 

              Законом Брянской области от 29.10.2010 № 89-З норматив отчислений в бюджеты муниципальных районов по данному налогу с 01.01.2011г. установлен 100 процентов от доходов, подлежащих зачислению в бюджет.

              Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан исходя из начисленной суммы налога по состоянию на 01.08.2010 года (по отчетным данным налоговых органов) с учетом прекращения в 2011 году действия Закона Брянской области «Об установлении в 2010 году дифференцированных налоговых ставок по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для отдельных категорий налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов», регламентирующего увеличение ставки с 5% до 15%.

               В расчете прогнозируемых поступлений учтено также:

- изменение норматива зачисления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с 90% до 100%;

- передача минимального налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в размере 100% бюджетам муниципальных районов;

- темп роста поступлений налога в размере 106;

- поступление в бюджет района недоимки по данному налогу в размере 30% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

               Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 7690,0 тыс. рублей, что на 3707,0 тыс. рублей или на 93,1% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 7,3%.

 

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 

                Норматив зачисления в бюджет района данного налога с 01.01.2011г. установлен в размере 100%.

                Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан на основании данных о поступлении налога на 01.10.10г., расчетного поступления в 4 квартале 2010г.

                В расчете прогнозируемых поступлений также учтено:

- изменение норматива зачисления налога в бюджет района с 90% до 100%;

- индекс потребительских цен (106%);

- поступление в бюджет района недоимки по данному налогу в размере 30% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

                Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 9126,0 тыс. рублей, что на 1453,0 тыс. рублей или на 18,9% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 8,7%.

 

Единый сельскохозяйственный налог

 

               Норматив зачисления в бюджет района данного налога установлен с 01.01.2011г. в размере 35% (п.2 ст.61.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

               Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию Брянской области. При прогнозе учтены поступления от погашения части недоимки по данному налогу в размере 50% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

               Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 31,7 тыс. рублей, что на 75,6 тыс. рублей или на 70,5% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,03%.

Государственная пошлина

 

                Прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины на 2011 год определен с учетом ее фактического поступления на 01.10.2010г., оценки поступлений в бюджет района в 2010 году. Прогноз на 2011 год производился исходя из принятой оценки 2010 года, скорректированной на прогнозируемый темп роста в размере 103%.

                Согласно представленному расчету, поступление государственной пошлины в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 13150,6 тыс. рублей, что на 383 тыс. рублей или на 3% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес государственной пошлины в структуре собственных доходов бюджета района составит 12,5%.

 

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

 

                 Норматив отчислений в 2011 году - 50 процентов (статья 62 БК РФ).

                 Прогноз поступлений данного дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района. Расчет произведен с учетом фактически заключенных договоров аренды и ожидаемого погашения недоимки.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 720,0 тыс. рублей, что на 91,8 тыс. рублей или на 14,6% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,7%.

 

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества, находящегося в муниципальной собственности

 

                Прогноз поступлений дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района. Расчет произведен с учетом фактически заключенных договоров аренды по состоянию на 01.07.2010г.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 611,8 тыс. рублей, что на 68,9 тыс. рублей или на 10% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,6%.

 

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальным районом

 

                Статьей 57 Устава Трубчевского муниципального района, установлено, что к собственным доходам бюджета района относится часть прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов и осуществления иных обязательных платежей, в размерах, устанавливаемых нормативными правовыми актами районного Совета народных депутатов.

                В представленном проекте Решения (пункт 5) предлагается установить на 2011 год норматив перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий района, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в размере 5% чистой прибыли.

                Согласно данных, представленных Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района поступление доходов в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 118,8 тыс. рублей, что на 3,1 тыс. рублей или на 2,7% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,1%.

               Обращаем внимание, что в пояснительной записке к бюджету Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов отсутствуют объяснения поступлений данного налога в 2011-2013 годах.

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

 

               Норматив отчислений в 2011 году – 40 процентов в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (статья 62).

               Расчет размера платы произведен с учетом индексации нормативов, предусмотренной проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», сведений главного администратора платежа (Приокское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору) о прогнозируемых суммах поступлений платы на планируемый период.

               Согласно представленному расчету, поступление платы в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 667,6 тыс. рублей, что на 18,5 тыс. рублей или на 2,9% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес платы за негативное воздействие на окружающую среду в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,6%.

                Поступление недоимки прошлых лет в расчете не учтено. Сведения о недоимке с проектом бюджета не представлены. В связи с вышеизложенным, предлагаем пересмотреть прогнозируемые поступления на 2011 год по данному доходному источнику с учетом погашения задолженности прошлых лет.

 

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального района

 

               Поступления в бюджет района на 2011 год от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального района прогнозируются согласно проекта Программы приватизации муниципального имущества Трубчевского муниципального района в сумме 6000,0 тыс. рублей.

             Удельный вес данных поступлений в структуре собственных доходов бюджета района составит 5,7%.

            

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

 

                 Норматив отчислений в 2011 году - 50 процентов (статья 62 БК РФ).

                 Прогноз поступлений данного дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 125,0 тыс. рублей, что на 7,2 тыс. рублей или на 5,4% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,1%.

 

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба

 

                Объем прогнозируемых поступлений штрафных санкций на 2011 год рассчитан исходя из фактического поступления штрафов в бюджет муниципального района по состоянию на 01.10.2010г., оценки 2010 года, с учетом прогнозируемого темпа роста – 104%.

                Согласно представленному расчету, поступление штрафных санкций в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 2067,0 тыс. рублей, что на 79,5 тыс. рублей или на 4% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 2%.

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

 

              Общий объем безвозмездных поступлений на 2011 год запланирован в сумме 174599,4 тыс.руб., что на 80941,6 тыс.руб. или на 31,7% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (255541,0 тыс.руб.). В общем объеме доходов безвозмездные поступления составят 62,5%, что на 12,1 процентных пункта ниже уровня 2010 года (74,6%).

               В структуре безвозмездных поступлений из средств областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции 78,4% или 136889,0 тыс.руб. Общий объем дотаций в безвозмездных поступлениях бюджета на 2011 год составляет 17,1% или 29820,0 тыс.руб., иные межбюджетные трансферты – 3,6% или 6370,0 тыс.руб., субсидии - 0,9% или 1520,4 тыс.руб.

 

РАСХОДЫ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

               Расходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год планируются в объеме 279539,6 тыс. рублей, что на 71179,2 тыс. рублей, или на  20,3 процента ниже оценки ожидаемого исполнения бюджета района за 2010 год (350718,8 тыс. рублей).

Код

Расходы

2010 г.

(оценка)

Проект бюджета,

тыс. руб.

Темпы роста (снижения),%

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г. к 2010г.

2012г. к 2011г.

2013 г. к

2012г.

2013 г. к

2010 г.

1

2

3

4

5

6

11

12

13

14

0100

Общегосударственные вопросы

уд.вес %

20636,3

 

5,9

20471,1

 

7,3

21643,1

 

8,1

21814,4

 

7,8

99,2

 

 

105,7

 

 

100,8

 

 

105,7

 

 

0200

Национальная оборона

уд.вес %

-

742,1

 

0,3

764,4

 

0,3

764,4

 

0,3

-

 

 

103,0

 

 

100,0

 

 

-

 

 

0300

Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность

уд.вес %

5876,0

 

 

 

 

1,7

7300,0

 

 

 

 

2,6

6940,0

 

 

 

 

2,6

6915,0

 

 

 

 

2,5

124,2

 

 

 

 

 

95,1

 

 

 

 

 

99,6

 

 

 

 

 

117,7

 

 

 

 

 

0400

Национальная экономика

уд.вес %

9220,0

 

2,6

766,0

 

0,3

766,0

 

0,3

766,0

 

0,3

8,3

 

 

100,0

 

 

100,0

 

 

8,3

 

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

уд.вес %

10297,0

 

 

2,9

180,0

 

 

0,1

-

-

1,7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0700

Образование

уд.вес %

192672,0

54,9

184925,2

66,1

180300,1

67,5

184605,9

66,2

96,0

 

97,5

 

102,4

 

95,8

 

0800

Культура, кинематография и средства массовой информации

уд.вес %

25460,0

 

 

 

7,3

21064,1

 

 

 

7,5

16155,7

 

 

 

6,0

16611,3

 

 

 

5,9

82,7

 

 

 

 

76,7

 

 

 

 

102,8

 

 

 

 

65,2

 

 

 

 

0900

Здравоохранение физическая культура и спорт

уд.вес %

31556,0

 

 

9,0

-

-

-

-

-

-

-

1000

 

Социальная политика

уд.вес %

9456,0

 

2,7

9752,1

 

3,5

9920,5

 

3,7

10016,5

 

3,6

103,1

 

 

101,7

 

 

101,0

 

 

105,9

 

 

1100

Физическая культура и спорт

уд.вес %

-

600,0

 

0,2

600,0

 

0,2

600,0

 

0,2

-

100,0

 

 

100,0

 

 

-

1400

Межбюджетные  трансферты

уд.вес %

45545,5

 

13,0

33739,0

 

12,1

23714,0

 

8,9

23123,0

 

8,3

74,0

 

 

70,3

 

 

97,5

 

 

50,8

 

 

 

Условно-утвержденные расходы

уд.вес %

-

-

6524,0

 

 

2,4

13624,0

 

 

4,9

-

-

-

-

 

Всего расходов

350718,8

279539,6

267327,8

278840,4

79,7

76,2

104,3

79,5

               Расходы бюджета района в 2012 году планируются в объеме 267327,8 тыс. рублей,  в 2013 году – 278840,4 тыс. рублей.

               Снижение общего объема расходов в 2013 году по сравнению с 2010 годом составит  71878,4 тыс. рублей, или 20,5 процента. При этом в 2012 году по сравнению с предыдущим годом расходы снизятся на 12031 тыс. рублей, или на 4,3 процента, в 2013 году – увеличатся на 11512,6 тыс. рублей, или на 4,3 процента.

               В соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета Трубчевского муниципального района установлены:

              1. Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2011 год в сумме  8003,3 тыс. рублей, что составляет 2,7 процента от общего объема расходов, в том  числе:

              190,1 тыс. рублей – единовременные пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью;

              1024,3 тыс. рублей – выплаты на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, вознаграждение, причитающееся приемному родителю;

              3661,6 тыс. рублей – выплата денежных средств на содержание и проезд ребенка опекуну (попечителю);

               2500,0 тыс. рублей – доплаты к пенсиям муниципальных служащих;

               50,0 тыс.рублей – мероприятия в области социальной политики;

               577,3 тыс.рублей – компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования.

               2. Объем условно утвержденных расходов на 2012 год в сумме 6524,0 тыс. рублей (2,4% общего объема расходов), на  2013 год – в сумме 13624,0 тыс. рублей (4,9%).

               Резервный фонд установлен  в размере  500,0 тыс. рублей,  или 0,2 процента  общего объема расходов бюджета района на 2011 год, что соответствует требованиям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не может превышать 3% общего объема расходов).

              Структура расходов проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов по разделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлена в следующей таблице:

                                                                                                                                                                                               

             Анализ структуры расходов проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов показывает, что наибольший удельный вес в общей сумме расходов приходится на образование: 2011 год - 66,1 процентов; 2012 год – 67,5 процентов; 2013 год – 66,2 процентов. Удельный вес межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов составляет: в 2011 году – 12,1%, в 2012 году – 8,9%, в 2013 году – 8,3%.

             Рассмотрим данные о планируемых расходах бюджета района в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

             Бюджетные ассигнования по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы»   на 2011 год планируются в объеме 20471,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год  на  165,2 тыс. рублей, или на 1%.

             Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 7,3 процента, или на 1,4% выше, чем в 2010 году (5,9%).

             Бюджетные ассигнования по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» планируются на обеспечение деятельности Трубчевского районного Совета народных депутатов в объеме 1482,5 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год на 372,0 тыс. рублей, или на 33,5%. Увеличение расходов  по сравнению с 2010 годом связано с повышением оплаты труда муниципальных служащих, лиц, замещающих муниципальные должности, работникам занимающим должности, не отнесенные к муниципальным должностям и осуществляющим техническое обеспечение, повышением начислений на заработную плату.

              Бюджетные ассигнования по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов  Российской Федерации, местных администраций» планируются на содержание администрации Трубчевского муниципального района в объеме 14128,9 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год на 240,8 тыс. рублей, или на  1,7%.

               Расходы, осуществляемые за счет субвенций из областного бюджета, предусмотрены в сумме 1504,0 тыс. рублей, в том числе:

423,0 тыс. рублей - на  осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;

141,0 тыс. рублей - на  осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда;

235,0 тыс. рублей - на организацию деятельности административных комиссий;

705,0 тыс. рублей – на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» планируются на обеспечение деятельности финансового управления администрации Трубчевского муниципального района, Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района в объеме 3959,7 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования по данному подразделу планируются выше утвержденного объема на 2010 год  на 206,8 тыс. рублей, или на 5,5%.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0111 «Резервные фонды» планируются в объеме 500,0 тыс. рублей.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» планируются в объеме  400,0 тыс. рублей на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности.

                Бюджетные ассигнования по разделу 0200 «Национальная оборона» планируются в объеме 742,1 тыс. рублей. Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района в 2011 году составит 0,3 процента, в 2012 году - 0,3 процента, в 2013 году - 0,3 процента. Расходы бюджета района по разделу «Национальная оборона» в соответствии с ведомственной структурой расходов  бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов  будет осуществлять  главный распорядитель средств бюджета района - финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая  подготовка» предусматриваются на предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

                 Бюджетные ассигнования по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» планируются в объеме 7300,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год  на  1424,0 тыс. рублей, или на 24,2%.

                 Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 2,6%, что на 0,9% выше, чем в 2010 году.

                 Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителя средств бюджета района: администрация Трубчевского муниципального района (6,8%) и МУ «Трубчевская муниципальная пожарная охрана» (93,2%).

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» планируются в объеме 500,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 470,0 тыс. рублей, или в 17 раз , из них:

- 470,0 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг»;

- 30,0 тыс. рублей - на реализацию РЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском муниципальном районе на 2010-2014гг».

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируются в объеме 430,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 1,8 тыс. рублей, или на 0,4%.

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» планируются в объеме 6370,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 922,4 тыс. рублей, или на 16,9%.

                 Бюджетные ассигнования по разделу 0400 «Национальная экономика» планируются в объеме 766,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 8454,0 тыс. рублей, или на 91,7%.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,3%, что на 2,3 % ниже, чем в 2010 году (2,6%).

                Расходы по разделу  «Национальная экономика» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять администрация Трубчевского муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0406 «Водное хозяйство» планируются в объеме 511,0 тыс. рублей (в 2010 году данные расходы запланированы не были) на проведение мероприятий в области охраны водных объектов;

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0408 «Транспорт» планируются в объеме 55,0 тыс. рублей на предоставление субсидии транспортным организациям на компенсацию потерь в доходах по перевозке пассажиров в пригородном сообщении муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» планируются в объеме 200,0 тыс. рублей, что на уровне объема 2010 года на проведение мероприятий в области градостроительства.

                Бюджетные ассигнования по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»  планируются в объеме 180,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 10117,0 тыс. рублей, или на 98,3%.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,1% что на 2,8% ниже, чем в 2010 году (2,9%).

                Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять главный распорядитель бюджетных средств - администрация Трубчевского муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» планируются на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований, не включенные в целевые программы (софинансирование газификации в н.п.Радчино).

                Бюджетные ассигнования по разделу 0700 «Образование» планируются в объеме 184925,2 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 7746,8 тыс. рублей, или на 4%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 66,1%, что на 11,2% выше, чем в 2010 году (54,9%).

               Расходы по разделу  «Образование» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять: администрация Трубчевского муниципального района, отдел образования администрации Трубчевского муниципального района, МОУ «Трубчевская СОШ №1», МОУ «Трубчевская СОШ №2», МОУ «Трубчевская гимназия», МОУ «Белоберезковская СОШ №1», МОУ «Белоберезковская СОШ №2», МОУ ДОД «Трубчевская детская школа искусств им.А.Вяльцевой».

               Бюджетные ассигнования по подразделу 0701 «Дошкольное образование» планируются в объеме 33949,7 тыс. рублей, из них:

- 462,9 тыс. рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 31980,4 тыс. рублей - на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 9,0 тыс.рублей – на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности;

- 1091,9 тыс. рублей – возмещение расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам, работающим и проживающим в сельской местности;

- 150,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.»

- 255,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.».

               Бюджетные ассигнования по подразделу 0702 «Общее образование»  планируются в объеме 139907,3 тыс. рублей, из них:

- 1827,6 тыс.рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 44360,5 тыс. рублей – на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 2069,9 тыс. рублей – денежное вознаграждение за классное руководство;

- 85211,0 тыс. рублей – финансирование общеобразовательных учреждений в части обеспечения реализации основных общеобразовательных программ;

- 3,0 тыс. рублей – на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности;

- 5872,0 тыс.рублей –  возмещение расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам, работающим и проживающим в сельской местности;

- 312,5 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.»;

- 169,5 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.»

- 81,3 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Развитие образования в брянской области» (2009-2013 годы).

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»  планируются в объеме 75,0 тыс. рублей на реализацию ДЦП «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)».

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования»  планируются в объеме 10993,1 тыс. рублей, из них:

- 1407,2 тыс. рублей – на содержание аппарата отдела образования

- 118,2 тыс. рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 1439,1 тыс. рублей – на оздоровление детей;

- 8003,6 тыс. рублей – на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 25,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.».

                Бюджетные ассигнования по разделу 0800 «Культура, кинематография» планируются в объеме 21064,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 4395,9 тыс. рублей, или на 17,3%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 7,5%, что на 0,2% выше, чем в 2010 году (7,3%).

               Расходы по разделу «Культура, кинематография и средства массовой информации» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителя бюджетных средств: администрация Трубчевского муниципального района и финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

               Согласно пояснительной записке, бюджетные ассигнования по подразделу 0801 «Культура» планируются на содержание межпоселенческого дома культуры, музея-планетария и двух библиотек.

                Бюджетные ассигнования по разделу 1000 «Социальная политика» планируются в объеме 9752,1 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 296,1 тыс. рублей, или на 3%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит  3,5%, что на  0,8% выше, чем в 2010 году (2,7%).

               Расходы по разделу «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителей бюджетных средств: администрация Трубчевского муниципального района и отдел образования администрации Трубчевского муниципального района. 

               Бюджетные ассигнования по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» планируются на доплаты к пенсиям муниципальных служащих в объеме 2500,0 тыс. рублей.

               Бюджетные ассигнования по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» планируются в объеме 889,7 тыс. рублей, из них:

- 50,0 тыс. рублей – мероприятия в области социальной политики;

- 117,4 тыс. рублей – обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей;

- 577,3 тыс. рублей – компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях;

- 145,0 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)».

                По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» запланированы расходы, осуществляемые за счет субвенций из областного бюджета в объеме 5775,4 тыс. рублей, из них:

- 190,1 тыс. рублей – на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью;

- 5585,3 тыс. рублей – на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплата труда приемного родителя.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»  планируются в объеме  587,0 тыс. рублей на реализацию ДЦП «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)».

                Бюджетные ассигнования по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» планируются в объеме 600,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 47,0 тыс. рублей, или на 8,5%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,2%.

               Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять: администрация Трубчевского муниципального района.

               Согласно пояснительной записке, бюджетные ассигнования по подразделу 1101 «Физическая культура» планируются на физкультурно-оздоровительную работу и спортивные мероприятия.

                По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» ассигнования планируются в объеме 33739,0 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 11806,5 тыс. рублей, или на 25,9%., из них:

- 8795,0 тыс.рублей – предоставление дотаций поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- 24944,0 тыс. рублей – на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит  12,1%, что на  0,9% ниже, чем в 2010 году (13%).

                Расходы по разделу «Межбюджетные трансферты» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять: финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

 

ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

               Доля программной части в расходах бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год составит лишь 1%.

               В проекте бюджета района на 2011 год планируются бюджетные ассигнования на реализацию пяти долгосрочных целевых программ и двух районных целевых программ.

               Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию программной части бюджета района на 2011 год составит 2784,5 тыс. рублей, что на 562,0 тыс. рублей или на 16,8% меньше, чем утверждено на 2010 год (3346,5 тыс. рублей).

               В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию,  начиная с очередного финансового года,  утверждаются местной администрацией муниципального образования  не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете в представительный орган.

               Проект Решения внесен администрацией Трубчевского муниципального района на рассмотрение Трубчевского районного Совета народных депутатов 15 ноября 2010 года.

               Из представленных новых пяти долгосрочных районных целевых программ, утвержденных постановлениями администрации Трубчевского муниципального района четыре программы утверждены с нарушением срока, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации:

- долгосрочная районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы» утверждена 11.11.2010г.

               Следует отметить, что в нарушение статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации проекты долгосрочных целевых программ до утверждения администрацией Трубчевского муниципального района не представлены на экспертизу в Контрольно-счетную палату Трубчевского муниципального района.

                В проекте бюджета района на 2011 год бюджетные ассигнования на реализацию пяти долгосрочных целевых программ и двух районных целевых программ планируются в объеме 2784,5 тыс. рублей, из них:

- 2029,5 тыс. рублей - на реализацию новых пяти долгосрочных целевых программ;

- 755,0 тыс.руб. – на реализацию двух районных целевых программ.

                 Перечень целевых программ на 2011 год, финансирование которых предусмотрено за счет средств бюджета Трубчевского муниципального района, сформирован из двух ранее действующих и пяти новых долгосрочных целевых программ.

Анализ целевых программ района представлен в таблице.

                                                                                                                                       тыс. рублей         

п/п

Наименование целевой программы

Утверждено

на 2010 год

 

Проект бюджета на 2011 год.

Темп роста (снижения),

%

1

2

3

4

5

1.

Районная целевая программа «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в Трубчевском районе на 2008-2010 гг.»

95,0

-

-

2.

Районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района на 2008-2010 гг.»

76,0

-

-

3.

Районная целевая программа «Энергосбережение бюджетных учреждений Трубчевского муниципального района на 2006-2010 гг.»

980,0

-

-

4.

Районная целевая программа «Профилактика ВИЧ-инфекции в Трубчевском районе на 2008-2010 гг.»

25,0

-

-

5.

Районная целевая программа «Привлечение молодых специалистов в МУЗ Трубчевская ЦРБ на 2008-2010гг.

865,5

-

-

6.

Районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей на 2007-2010 гг.»

75,0

-

-

7.

Районная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском районе на 2010-2014 годы»

30,0

30,0

100

8.

Районная целевая программа «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.»

1200,0

725,0

60,4

9.

Районная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы»

-

752,5

-

10.

Долгосрочная районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)»

-

75,0

-

11.

Долгосрочная районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)»

-

145,0

-

12.

Долгосрочная районная целевая программа «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)»

-

587,0

-

13.

Долгосрочная районная целевая программа «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы»

-

470,0

-

 

Всего

3346,5

2784,5

83,2

 

                 Следует отметить, что районная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском районе на 2010-2014 годы» и районная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы» реализовываются в формате районных целевых программ, тогда как Постановлением администрации Трубчевского муниципального района от 14.11.08г. №806 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации» программы, разработанные на срок не менее 5 лет, определены как долгосрочные.

               

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2011 ГОД и НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 и 2013 ГОДОВ

             

                Проект бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирован без дефицита.

                В течение 2011-2013 годов не планируется привлечение средств в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, и бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета.

                В течение 2011-2013 годов не планируется предоставление муниципальных гарантий Трубчевского муниципального района.

 

МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ

 

                В проекте решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и      2013 годов» (пункт 1,2) установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Трубчевского муниципального района:

-на 1 января 2012 года в сумме 1198,3 тыс. рублей;

-на 1 января 2013 года в сумме 1198,3 тыс. рублей;

-на 1 января 2014 года в сумме 1198,3 тыс. рублей.

                 В составе структуры муниципального внутреннего долга района на 2011 год планируется списание задолженности по товарному кредиту 1996 года в сумме 287,2 тыс. рублей, не имеющий источников погашения, в связи с завершением ликвидации юридических лиц-должников.

 

 

ВЫВОДЫ

 

1.         Доходы бюджета Трубчевского муниципального района в 2011 году прогнозируются в сумме 279359,6 тыс.руб. что на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4% ниже суммы ожидаемой оценки на 2010 год (342420,3 тыс.руб.). По налоговым и неналоговым доходам прогнозируется увеличение на 20,8%, по безвозмездным поступлениям снижение на 31,7%.

2.         Расходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год планируются в объеме 279539,6 тыс. рублей, что на 71179,2 тыс. рублей, или на  20,3% ниже оценки ожидаемого исполнения бюджета района за 2010 год (350718,8 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общей сумме расходов приходится на раздел «Образование» - 66,1% и раздел «Межбюджетные трансферты» - 12,1%.

3.         Проект бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирован сбалансированным по расходам и доходам.

4.         Анализ текстовых статей проекта Решения показал, что из 24 пунктов статей проекта 2 пункта частично не соответствуют Бюджетному кодексу Российской Федерации, Положению о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки.

5.         В нарушение норм порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации (п. 1.4. раздела 1), двум целевым программам придан статус «районная целевая программа».

 

 

ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

1.      Проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» привести в соответствие с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки.

2.      Долгосрочные районные целевые программы привести в соответствие с нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации, порядком принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации.

 

 

 

Председатель Контрольно-счётной палаты

Трубчевского муниципального района                                                      С.А. Самородова

 

 

 

Исп. Богатырева О.А.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района

на проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»

 

 

«01» декабря 2010 года                                                                                                  г. Трубчевск

           

              Заключение Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района на проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными актами законодательства Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, а также в соответствии с Положением о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки, Положением «О Контрольно-счетной палате Трубчевского муниципального района».

             Проект Решения внесен администрацией Трубчевского муниципального района на рассмотрение Трубчевского районного Совета народных депутатов 15 ноября 2010 года. В Контрольно-счетную палату Трубчевского муниципального района проект решения поступил 16 ноября 2010 года.

             Следует отметить, что представленная к проекту Оценка ожидаемого исполнения бюджета Трубчевского муниципального района за 2010 год не содержит данных:

- об исполнении расходов бюджета в разрезе подразделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

- об исполнении бюджета района по источникам финансирования дефицита бюджета.

 

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА

 

            Основные характеристики проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и  2013 годов представлены в следующей таблице.

 

Основные характеристики проекта бюджета района

2010 год (оценка)

2011 год

2012 год

 2013 год

тыс. рублей

тыс.

рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

Доходы

342420,3

279539,6

81,6

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Расходы

350718,8

279539,6

79,7

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Дефицит

8298,5

0,0

-

0,0

-

0,0

-

 

            2011 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2011 году в сумме 279539,6 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4 %.

Общий объем расходов предусмотрен в 2011 году в сумме 279539,6 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 71179,2 тыс.руб., или  на 20,3 %.

Бюджет на 2011 год сбалансирован по доходам и расходам.

              2012 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2012 году в сумме 267327,8 тыс.руб., со снижением к прогнозируемому объему доходов на 2011 год на 12218,8 тыс.руб., или на 4,4%.

Общий объем расходов предусмотрен в 2012 году в сумме 267327,8 тыс.руб., со снижением к прогнозируемому объему расходов бюджета района на 2011 год на 12218,8 тыс.руб., или на 4,4%.

Бюджет на 2012 год сбалансирован по доходам и расходам.

              2013 год:  Общий объем доходов проекта бюджета  предусмотрен в 2013 году в сумме 278840,4 тыс.руб., с ростом к прогнозируемому объему доходов на 2012 год на 11512,6 тыс.руб., или на 4,3 %.

Общий объем расходов предусмотрен в 2013 году в сумме 278840,4 тыс.руб., с ростом к прогнозируемому объему расходов бюджета района на 2012 год на 11512,6 тыс.руб., или на 4,3 %.

Бюджет на 2013 год сбалансирован по доходам и расходам.

             В период 2011-2013 г.г. верхний предел муниципального внутреннего долга планируется в сумме 1198,3 тыс.руб. Удельный вес муниципального долга в общем  объеме доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составит 1,2%.

 

 

АНАЛИЗ ТЕКСТОВЫХ СТАТЕЙ ПРОЕКТА РЕШЕНИЯ

 

             По результатам экспертизы текстовых статей проекта решения Контрольно-счетная палата Трубчевского муниципального района сообщает следующее.

             Пункты 2 и 8 - не соответствуют нормам статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 2 Положения о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки (далее Порядок). А именно:

             В пункте 2 проекта решения объем условно-утвержденных расходов на 2012 год составляет 2,4% общего объема расходов бюджета, а на 2013 год – 4,9%, однако Порядком (статья 2, пункт 3.8.) и Бюджетным кодексом РФ (статья 184.1., пункт 3) предусматривается общий объем условно утверждаемых (утверждённых) расходов на первый год планового периода в объеме не менее 2,5% общего объема расходов, на второй год планового периода в объеме не менее 5% общего объема расходов.

             В пункте 8 проекта решения предлагается установить в пределах общего объема  расходов, утвержденного пунктом 1 Решения:

- распределение бюджетных ассигнований  по разделам и подразделам, целевым статьям  и видам функциональной классификации  расходов  бюджета  на 2011, 2012, 2013 годы согласно приложению 8  к решению;

             Вместе с тем, пунктом 1 Решения не утверждается общий объем расходов на 2012 и 2013 годы!

            

 

ПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО

РАЗВИТИЯ ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НА 2011 ГОД и НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 и 2013 ГОДОВ

 

            Прогноз социально-экономического развития на 2011 год и на период до 2013 года разработан с учетом негативного влияния на экономику последствий мирового кризиса, а также эффекта от мероприятий, проводимых Правительством РФ, администрацией области и администрацией района по стабилизации социально-экономической ситуации.

            Бюджетным кодексом Российской Федерации (статьей 172) определено, что составление проекта бюджета основывается на прогнозе социально-экономического развития соответствующей территории и основных направлениях бюджетной и налоговой политики.

            Пунктом 3 статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что «прогноз социально-экономического развития муниципального образования одобряется местной администрацией одновременно с принятием решения о внесении проекта бюджета в законодательный (представительный) орган».

            Однако, с проектом Решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» не представлен правовой акт администрации района об одобрении прогноза социально-экономического развития Трубчевского района на 2011 год и на период до 2013 года.

             Разработка прогноза социально-экономического развития Трубчевского района на 2011 год и на период до 2013 года производилась по двум вариантам.

             В соответствии с требованиями статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации в пояснительной записке администрации Трубчевского муниципального района к прогнозу социально-экономического развития приводится обоснование параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.

             Контрольно-счётная палата отмечает, что в пояснительной записке к прогнозу социально-экономического развития указано – особое внимание уделяется развитию малого и среднего предпринимательства. Разработана и утверждена РЦП «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Трубчевском районе (2009-2011 годы)», целью которой является создание благоприятных условий для обеспечения устойчивого развития предпринимательства.

             Однако, денежные средства на реализацию данной программы в бюджете 2009-2011г. предусмотрены не были!

             Бюджетная и налоговая политика Трубчевского муниципального района сформирована на основе приоритетов, определенных Президентом России в Бюджетном послании 29 июня 2010 года, а также основных направлений бюджетной и налоговой политики, разработанных Минфином России.

             Определение приоритетов бюджетной и налоговой политики Трубчевского муниципального района на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов осуществляется  в условиях сохраняющейся неопределенности относительно перспектив роста экономики.

             Основными приоритетами бюджетной политики на 2011-2013 годы будут являться:

- безусловное обеспечение исполнения социальных обязательств;

- обеспечение экономической стабильности в районе;

- координация долгосрочного бюджетного планирования, обеспечение нацеленности на достижение конкретных результатов;

- привлечение дополнительных и мобилизация существующих источников бюджетных доходов;

- достижение максимальной эффективности использования бюджетных ресурсов с помощью жесткой экономии бюджетных средств, ориентация на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления;

- предоставление гражданам муниципальных услуг на качественно новом уровне, модернизация сети бюджетных учреждений, с целью внедрения новых форм оказания качественных муниципальных услуг.

 

ДОХОДЫ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

              Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов бюджета района осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса РФ, в условиях действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства на день внесения проекта решения о бюджете в представительный орган. При расчетах учитывались положения нормативно-правовых актов РФ и Брянской области, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, вступающие в действие с 01.01.2011г. и последующие годы.

             Проект бюджета Трубчевского муниципального района по доходам составлен с учетом прогноза социально-экономического развития района.

             Доходы бюджета Трубчевского муниципального района в 2011 году прогнозируются в сумме 279359,6 тыс.руб. что на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4 процента ниже суммы ожидаемой оценки на 2010 год (342420,3 тыс.руб.), в 2012 году – 267327,8 тыс. руб.; в 2013 году – 278840,4 тыс.руб. Уменьшение доходов в 2013 году по сравнению с 2010 годом составит 63579,9 тыс.руб., или 18,6 процента.

              Изменение структуры доходов бюджета района на 2011-2013 годы приведено в таблице:

Наименование показателя

2010 год

(оценка)

2011 год

2012 год

 2013 год

тыс. рублей

тыс.

рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

тыс. рублей

% к пред. году

Доходы бюджета, в т.ч.

342420,3

279539,6

81,6

267327,8

95,6

278840,4

104,3

Налоговые доходы

82262,2

94630,0

115,0

88099,3

93,1

95377,5

108,3

Уд.вес налоговых доходов в общей сумме доходов,%

24,0

33,8

-

33,0

-

34,2

-

Неналоговые доходы

4617,1

10310,2

223,3

4401,5

42,7

4513,9

102,6

Уд.вес неналоговых доходов в общей сумме доходов,%

1,4

3,7

-

1,6

-

1,6

-

Безвозмездные поступления

255541,0

174599,4

68,3

174827,0

100,1

178949,0

102,4

Уд.вес безвозмез. поступлений в общей сумме доходов,%

74,6

62,5

-

65,4

-

64,2

-

 

             В сравнении с 2010 годом удельный вес налоговых доходов в общем объеме доходов в 2011 году возрастет на 9,8 процентных пункта и составит 33,8 процента (в 2010 году – 24,0%). При этом удельный вес неналоговых доходов бюджета района на 2011 год увеличится на 2,3 процентных пункта и составит 3,7 процента (в 2010 году – 1,4%).

               Удельный вес безвозмездных поступлений в общем объеме доходов в 2011 году снизится на 12,1 процентных пункта и составит 62,5 процента (в 2010 году – 74,6%), при этом данные поступления прогнозируются в сумме 174599,4 тыс.руб., что на 80941,6 тыс.руб. или на 31,7% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (255541,0 тыс.руб.).

               Налоговые и неналоговые доходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год прогнозируются в сумме 104940,2 тыс. рублей, что на 18060,0 тыс. рублей или на 20,8 процентов больше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (86879,3 тыс. руб.).

               Налоговые доходы бюджета района на 2011 год прогнозируются в сумме  94630,0 тыс. рублей, что на 12367,8 тыс. рублей или на 15% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (82262,2 тыс. рублей).

               Основную долю налоговых доходов на 2011 год, по-прежнему, будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 68,3 процента (64631,7 тыс. рублей), что позволяет ему оставаться основным источником формирования налоговых доходов бюджета района.

               Неналоговые доходы бюджета района на 2011 год прогнозируются в сумме 10310,2 тыс. рублей, что на 5693,1 тыс. рублей или на 123,3 процента выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (4617,1 тыс. рублей).

               Основную долю неналоговых доходов на 2011 год будут составлять доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 59,4 процентов (6125,0 тыс. рублей).

              Рассмотрим данные о прогнозируемых доходах бюджета Трубчевского муниципального района в разрезе основных доходных источников.

 

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Налог на доходы физических лиц

 

              Налог на доходы физических лиц занимает наибольший удельный вес в структуре собственных доходов – 61,6%. Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет района на 2011 год составляет 64631,7 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 6963,2 тыс. рублей или 12,1%.

              Норматив отчислений налога в бюджет района, определенный с учетом перераспределения дополнительного отчисления налога, переданного бюджету муниципального района в размере 30%, заменяющего часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, установлен 50%.

              Для расчета налоговой базы на 2011 год выбран первый вариант прогноза параметров  экономики района, согласно  которому облагаемые налогом доходы физических лиц (налоговая база) прогнозируются в сумме 940,0 тыс. рублей с ростом 108,05% к ожидаемой оценке 2010 года.

             

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

 

              Законом Брянской области от 29.10.2010 № 89-З норматив отчислений в бюджеты муниципальных районов по данному налогу с 01.01.2011г. установлен 100 процентов от доходов, подлежащих зачислению в бюджет.

              Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан исходя из начисленной суммы налога по состоянию на 01.08.2010 года (по отчетным данным налоговых органов) с учетом прекращения в 2011 году действия Закона Брянской области «Об установлении в 2010 году дифференцированных налоговых ставок по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для отдельных категорий налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов», регламентирующего увеличение ставки с 5% до 15%.

               В расчете прогнозируемых поступлений учтено также:

- изменение норматива зачисления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения с 90% до 100%;

- передача минимального налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в размере 100% бюджетам муниципальных районов;

- темп роста поступлений налога в размере 106;

- поступление в бюджет района недоимки по данному налогу в размере 30% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

               Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 7690,0 тыс. рублей, что на 3707,0 тыс. рублей или на 93,1% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 7,3%.

 

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 

                Норматив зачисления в бюджет района данного налога с 01.01.2011г. установлен в размере 100%.

                Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан на основании данных о поступлении налога на 01.10.10г., расчетного поступления в 4 квартале 2010г.

                В расчете прогнозируемых поступлений также учтено:

- изменение норматива зачисления налога в бюджет района с 90% до 100%;

- индекс потребительских цен (106%);

- поступление в бюджет района недоимки по данному налогу в размере 30% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

                Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 9126,0 тыс. рублей, что на 1453,0 тыс. рублей или на 18,9% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 8,7%.

 

Единый сельскохозяйственный налог

 

               Норматив зачисления в бюджет района данного налога установлен с 01.01.2011г. в размере 35% (п.2 ст.61.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

               Прогноз поступлений данного налога в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию Брянской области. При прогнозе учтены поступления от погашения части недоимки по данному налогу в размере 50% от суммы недоимки, прогнозируемой по состоянию на 01.01.2011 года.

               Согласно представленному расчету к проекту бюджета, поступление данного налога в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 31,7 тыс. рублей, что на 75,6 тыс. рублей или на 70,5% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

               Удельный вес данного налога в 2011 году в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,03%.

Государственная пошлина

 

                Прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины на 2011 год определен с учетом ее фактического поступления на 01.10.2010г., оценки поступлений в бюджет района в 2010 году. Прогноз на 2011 год производился исходя из принятой оценки 2010 года, скорректированной на прогнозируемый темп роста в размере 103%.

                Согласно представленному расчету, поступление государственной пошлины в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 13150,6 тыс. рублей, что на 383 тыс. рублей или на 3% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес государственной пошлины в структуре собственных доходов бюджета района составит 12,5%.

 

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЮДЖЕТА РАЙОНА

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

 

                 Норматив отчислений в 2011 году - 50 процентов (статья 62 БК РФ).

                 Прогноз поступлений данного дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района. Расчет произведен с учетом фактически заключенных договоров аренды и ожидаемого погашения недоимки.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 720,0 тыс. рублей, что на 91,8 тыс. рублей или на 14,6% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,7%.

 

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества, находящегося в муниципальной собственности

 

                Прогноз поступлений дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района. Расчет произведен с учетом фактически заключенных договоров аренды по состоянию на 01.07.2010г.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 611,8 тыс. рублей, что на 68,9 тыс. рублей или на 10% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,6%.

 

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальным районом

 

                Статьей 57 Устава Трубчевского муниципального района, установлено, что к собственным доходам бюджета района относится часть прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов и осуществления иных обязательных платежей, в размерах, устанавливаемых нормативными правовыми актами районного Совета народных депутатов.

                В представленном проекте Решения (пункт 5) предлагается установить на 2011 год норматив перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий района, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в размере 5% чистой прибыли.

                Согласно данных, представленных Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района поступление доходов в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 118,8 тыс. рублей, что на 3,1 тыс. рублей или на 2,7% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,1%.

               Обращаем внимание, что в пояснительной записке к бюджету Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов отсутствуют объяснения поступлений данного налога в 2011-2013 годах.

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

 

               Норматив отчислений в 2011 году – 40 процентов в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (статья 62).

               Расчет размера платы произведен с учетом индексации нормативов, предусмотренной проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», сведений главного администратора платежа (Приокское управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору) о прогнозируемых суммах поступлений платы на планируемый период.

               Согласно представленному расчету, поступление платы в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 667,6 тыс. рублей, что на 18,5 тыс. рублей или на 2,9% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес платы за негативное воздействие на окружающую среду в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,6%.

                Поступление недоимки прошлых лет в расчете не учтено. Сведения о недоимке с проектом бюджета не представлены. В связи с вышеизложенным, предлагаем пересмотреть прогнозируемые поступления на 2011 год по данному доходному источнику с учетом погашения задолженности прошлых лет.

 

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального района

 

               Поступления в бюджет района на 2011 год от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального района прогнозируются согласно проекта Программы приватизации муниципального имущества Трубчевского муниципального района в сумме 6000,0 тыс. рублей.

             Удельный вес данных поступлений в структуре собственных доходов бюджета района составит 5,7%.

            

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

 

                 Норматив отчислений в 2011 году - 50 процентов (статья 62 БК РФ).

                 Прогноз поступлений данного дохода в бюджет района рассчитан на основании данных Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Трубческого муниципального района.

                 Согласно представленному расчету, поступление данного дохода в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 125,0 тыс. рублей, что на 7,2 тыс. рублей или на 5,4% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 0,1%.

 

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба

 

                Объем прогнозируемых поступлений штрафных санкций на 2011 год рассчитан исходя из фактического поступления штрафов в бюджет муниципального района по состоянию на 01.10.2010г., оценки 2010 года, с учетом прогнозируемого темпа роста – 104%.

                Согласно представленному расчету, поступление штрафных санкций в бюджет района на 2011 год прогнозируется в сумме 2067,0 тыс. рублей, что на 79,5 тыс. рублей или на 4% выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год.

                Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета района составит 2%.

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

 

              Общий объем безвозмездных поступлений на 2011 год запланирован в сумме 174599,4 тыс.руб., что на 80941,6 тыс.руб. или на 31,7% ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год (255541,0 тыс.руб.). В общем объеме доходов безвозмездные поступления составят 62,5%, что на 12,1 процентных пункта ниже уровня 2010 года (74,6%).

               В структуре безвозмездных поступлений из средств областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции 78,4% или 136889,0 тыс.руб. Общий объем дотаций в безвозмездных поступлениях бюджета на 2011 год составляет 17,1% или 29820,0 тыс.руб., иные межбюджетные трансферты – 3,6% или 6370,0 тыс.руб., субсидии - 0,9% или 1520,4 тыс.руб.

 

РАСХОДЫ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

               Расходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год планируются в объеме 279539,6 тыс. рублей, что на 71179,2 тыс. рублей, или на  20,3 процента ниже оценки ожидаемого исполнения бюджета района за 2010 год (350718,8 тыс. рублей).

Код

Расходы

2010 г.

(оценка)

Проект бюджета,

тыс. руб.

Темпы роста (снижения),%

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г. к 2010г.

2012г. к 2011г.

2013 г. к

2012г.

2013 г. к

2010 г.

1

2

3

4

5

6

11

12

13

14

0100

Общегосударственные вопросы

уд.вес %

20636,3

 

5,9

20471,1

 

7,3

21643,1

 

8,1

21814,4

 

7,8

99,2

 

 

105,7

 

 

100,8

 

 

105,7

 

 

0200

Национальная оборона

уд.вес %

-

742,1

 

0,3

764,4

 

0,3

764,4

 

0,3

-

 

 

103,0

 

 

100,0

 

 

-

 

 

0300

Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность

уд.вес %

5876,0

 

 

 

 

1,7

7300,0

 

 

 

 

2,6

6940,0

 

 

 

 

2,6

6915,0

 

 

 

 

2,5

124,2

 

 

 

 

 

95,1

 

 

 

 

 

99,6

 

 

 

 

 

117,7

 

 

 

 

 

0400

Национальная экономика

уд.вес %

9220,0

 

2,6

766,0

 

0,3

766,0

 

0,3

766,0

 

0,3

8,3

 

 

100,0

 

 

100,0

 

 

8,3

 

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

уд.вес %

10297,0

 

 

2,9

180,0

 

 

0,1

-

-

1,7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0700

Образование

уд.вес %

192672,0

54,9

184925,2

66,1

180300,1

67,5

184605,9

66,2

96,0

 

97,5

 

102,4

 

95,8

 

0800

Культура, кинематография и средства массовой информации

уд.вес %

25460,0

 

 

 

7,3

21064,1

 

 

 

7,5

16155,7

 

 

 

6,0

16611,3

 

 

 

5,9

82,7

 

 

 

 

76,7

 

 

 

 

102,8

 

 

 

 

65,2

 

 

 

 

0900

Здравоохранение физическая культура и спорт

уд.вес %

31556,0

 

 

9,0

-

-

-

-

-

-

-

1000

 

Социальная политика

уд.вес %

9456,0

 

2,7

9752,1

 

3,5

9920,5

 

3,7

10016,5

 

3,6

103,1

 

 

101,7

 

 

101,0

 

 

105,9

 

 

1100

Физическая культура и спорт

уд.вес %

-

600,0

 

0,2

600,0

 

0,2

600,0

 

0,2

-

100,0

 

 

100,0

 

 

-

1400

Межбюджетные  трансферты

уд.вес %

45545,5

 

13,0

33739,0

 

12,1

23714,0

 

8,9

23123,0

 

8,3

74,0

 

 

70,3

 

 

97,5

 

 

50,8

 

 

 

Условно-утвержденные расходы

уд.вес %

-

-

6524,0

 

 

2,4

13624,0

 

 

4,9

-

-

-

-

 

Всего расходов

350718,8

279539,6

267327,8

278840,4

79,7

76,2

104,3

79,5

               Расходы бюджета района в 2012 году планируются в объеме 267327,8 тыс. рублей,  в 2013 году – 278840,4 тыс. рублей.

               Снижение общего объема расходов в 2013 году по сравнению с 2010 годом составит  71878,4 тыс. рублей, или 20,5 процента. При этом в 2012 году по сравнению с предыдущим годом расходы снизятся на 12031 тыс. рублей, или на 4,3 процента, в 2013 году – увеличатся на 11512,6 тыс. рублей, или на 4,3 процента.

               В соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета Трубчевского муниципального района установлены:

              1. Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2011 год в сумме  8003,3 тыс. рублей, что составляет 2,7 процента от общего объема расходов, в том  числе:

              190,1 тыс. рублей – единовременные пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью;

              1024,3 тыс. рублей – выплаты на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, вознаграждение, причитающееся приемному родителю;

              3661,6 тыс. рублей – выплата денежных средств на содержание и проезд ребенка опекуну (попечителю);

               2500,0 тыс. рублей – доплаты к пенсиям муниципальных служащих;

               50,0 тыс.рублей – мероприятия в области социальной политики;

               577,3 тыс.рублей – компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования.

               2. Объем условно утвержденных расходов на 2012 год в сумме 6524,0 тыс. рублей (2,4% общего объема расходов), на  2013 год – в сумме 13624,0 тыс. рублей (4,9%).

               Резервный фонд установлен  в размере  500,0 тыс. рублей,  или 0,2 процента  общего объема расходов бюджета района на 2011 год, что соответствует требованиям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не может превышать 3% общего объема расходов).

              Структура расходов проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов по разделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлена в следующей таблице:

                                                                                                                                                                                               

             Анализ структуры расходов проекта бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов показывает, что наибольший удельный вес в общей сумме расходов приходится на образование: 2011 год - 66,1 процентов; 2012 год – 67,5 процентов; 2013 год – 66,2 процентов. Удельный вес межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов составляет: в 2011 году – 12,1%, в 2012 году – 8,9%, в 2013 году – 8,3%.

             Рассмотрим данные о планируемых расходах бюджета района в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

             Бюджетные ассигнования по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы»   на 2011 год планируются в объеме 20471,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год  на  165,2 тыс. рублей, или на 1%.

             Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 7,3 процента, или на 1,4% выше, чем в 2010 году (5,9%).

             Бюджетные ассигнования по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» планируются на обеспечение деятельности Трубчевского районного Совета народных депутатов в объеме 1482,5 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год на 372,0 тыс. рублей, или на 33,5%. Увеличение расходов  по сравнению с 2010 годом связано с повышением оплаты труда муниципальных служащих, лиц, замещающих муниципальные должности, работникам занимающим должности, не отнесенные к муниципальным должностям и осуществляющим техническое обеспечение, повышением начислений на заработную плату.

              Бюджетные ассигнования по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов  Российской Федерации, местных администраций» планируются на содержание администрации Трубчевского муниципального района в объеме 14128,9 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год на 240,8 тыс. рублей, или на  1,7%.

               Расходы, осуществляемые за счет субвенций из областного бюджета, предусмотрены в сумме 1504,0 тыс. рублей, в том числе:

423,0 тыс. рублей - на  осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;

141,0 тыс. рублей - на  осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда;

235,0 тыс. рублей - на организацию деятельности административных комиссий;

705,0 тыс. рублей – на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» планируются на обеспечение деятельности финансового управления администрации Трубчевского муниципального района, Контрольно-счетной палаты Трубчевского муниципального района в объеме 3959,7 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования по данному подразделу планируются выше утвержденного объема на 2010 год  на 206,8 тыс. рублей, или на 5,5%.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0111 «Резервные фонды» планируются в объеме 500,0 тыс. рублей.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» планируются в объеме  400,0 тыс. рублей на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности.

                Бюджетные ассигнования по разделу 0200 «Национальная оборона» планируются в объеме 742,1 тыс. рублей. Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района в 2011 году составит 0,3 процента, в 2012 году - 0,3 процента, в 2013 году - 0,3 процента. Расходы бюджета района по разделу «Национальная оборона» в соответствии с ведомственной структурой расходов  бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов  будет осуществлять  главный распорядитель средств бюджета района - финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая  подготовка» предусматриваются на предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

                 Бюджетные ассигнования по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» планируются в объеме 7300,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год  на  1424,0 тыс. рублей, или на 24,2%.

                 Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 2,6%, что на 0,9% выше, чем в 2010 году.

                 Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителя средств бюджета района: администрация Трубчевского муниципального района (6,8%) и МУ «Трубчевская муниципальная пожарная охрана» (93,2%).

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» планируются в объеме 500,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 470,0 тыс. рублей, или в 17 раз , из них:

- 470,0 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг»;

- 30,0 тыс. рублей - на реализацию РЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском муниципальном районе на 2010-2014гг».

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируются в объеме 430,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 1,8 тыс. рублей, или на 0,4%.

                 Бюджетные ассигнования по подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» планируются в объеме 6370,0 тыс. рублей, что выше утвержденного объема на 2010 год  на 922,4 тыс. рублей, или на 16,9%.

                 Бюджетные ассигнования по разделу 0400 «Национальная экономика» планируются в объеме 766,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 8454,0 тыс. рублей, или на 91,7%.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,3%, что на 2,3 % ниже, чем в 2010 году (2,6%).

                Расходы по разделу  «Национальная экономика» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять администрация Трубчевского муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0406 «Водное хозяйство» планируются в объеме 511,0 тыс. рублей (в 2010 году данные расходы запланированы не были) на проведение мероприятий в области охраны водных объектов;

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0408 «Транспорт» планируются в объеме 55,0 тыс. рублей на предоставление субсидии транспортным организациям на компенсацию потерь в доходах по перевозке пассажиров в пригородном сообщении муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» планируются в объеме 200,0 тыс. рублей, что на уровне объема 2010 года на проведение мероприятий в области градостроительства.

                Бюджетные ассигнования по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»  планируются в объеме 180,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 10117,0 тыс. рублей, или на 98,3%.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,1% что на 2,8% ниже, чем в 2010 году (2,9%).

                Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять главный распорядитель бюджетных средств - администрация Трубчевского муниципального района.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» планируются на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований, не включенные в целевые программы (софинансирование газификации в н.п.Радчино).

                Бюджетные ассигнования по разделу 0700 «Образование» планируются в объеме 184925,2 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 7746,8 тыс. рублей, или на 4%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 66,1%, что на 11,2% выше, чем в 2010 году (54,9%).

               Расходы по разделу  «Образование» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять: администрация Трубчевского муниципального района, отдел образования администрации Трубчевского муниципального района, МОУ «Трубчевская СОШ №1», МОУ «Трубчевская СОШ №2», МОУ «Трубчевская гимназия», МОУ «Белоберезковская СОШ №1», МОУ «Белоберезковская СОШ №2», МОУ ДОД «Трубчевская детская школа искусств им.А.Вяльцевой».

               Бюджетные ассигнования по подразделу 0701 «Дошкольное образование» планируются в объеме 33949,7 тыс. рублей, из них:

- 462,9 тыс. рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 31980,4 тыс. рублей - на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 9,0 тыс.рублей – на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности;

- 1091,9 тыс. рублей – возмещение расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам, работающим и проживающим в сельской местности;

- 150,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.»

- 255,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.».

               Бюджетные ассигнования по подразделу 0702 «Общее образование»  планируются в объеме 139907,3 тыс. рублей, из них:

- 1827,6 тыс.рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 44360,5 тыс. рублей – на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 2069,9 тыс. рублей – денежное вознаграждение за классное руководство;

- 85211,0 тыс. рублей – финансирование общеобразовательных учреждений в части обеспечения реализации основных общеобразовательных программ;

- 3,0 тыс. рублей – на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности;

- 5872,0 тыс.рублей –  возмещение расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений с отоплением и освещением педагогическим работникам, работающим и проживающим в сельской местности;

- 312,5 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.»;

- 169,5 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.»

- 81,3 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Развитие образования в брянской области» (2009-2013 годы).

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»  планируются в объеме 75,0 тыс. рублей на реализацию ДЦП «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)».

                Бюджетные ассигнования по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования»  планируются в объеме 10993,1 тыс. рублей, из них:

- 1407,2 тыс. рублей – на содержание аппарата отдела образования

- 118,2 тыс. рублей – разовая материальная помощь к отпуску работникам учреждений образования;

- 1439,1 тыс. рублей – на оздоровление детей;

- 8003,6 тыс. рублей – на обеспечение деятельности  подведомственных  учреждений;

- 25,0 тыс. рублей – на реализацию РЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015гг.».

                Бюджетные ассигнования по разделу 0800 «Культура, кинематография» планируются в объеме 21064,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 4395,9 тыс. рублей, или на 17,3%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 7,5%, что на 0,2% выше, чем в 2010 году (7,3%).

               Расходы по разделу «Культура, кинематография и средства массовой информации» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителя бюджетных средств: администрация Трубчевского муниципального района и финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

               Согласно пояснительной записке, бюджетные ассигнования по подразделу 0801 «Культура» планируются на содержание межпоселенческого дома культуры, музея-планетария и двух библиотек.

                Бюджетные ассигнования по разделу 1000 «Социальная политика» планируются в объеме 9752,1 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 296,1 тыс. рублей, или на 3%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит  3,5%, что на  0,8% выше, чем в 2010 году (2,7%).

               Расходы по разделу «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будут осуществлять два главных распорядителей бюджетных средств: администрация Трубчевского муниципального района и отдел образования администрации Трубчевского муниципального района. 

               Бюджетные ассигнования по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» планируются на доплаты к пенсиям муниципальных служащих в объеме 2500,0 тыс. рублей.

               Бюджетные ассигнования по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» планируются в объеме 889,7 тыс. рублей, из них:

- 50,0 тыс. рублей – мероприятия в области социальной политики;

- 117,4 тыс. рублей – обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей;

- 577,3 тыс. рублей – компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях;

- 145,0 тыс. рублей – на реализацию ДЦП «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)».

                По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» запланированы расходы, осуществляемые за счет субвенций из областного бюджета в объеме 5775,4 тыс. рублей, из них:

- 190,1 тыс. рублей – на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью;

- 5585,3 тыс. рублей – на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплата труда приемного родителя.

                Бюджетные ассигнования по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»  планируются в объеме  587,0 тыс. рублей на реализацию ДЦП «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)».

                Бюджетные ассигнования по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» планируются в объеме 600,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 47,0 тыс. рублей, или на 8,5%.

               Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит 0,2%.

               Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять: администрация Трубчевского муниципального района.

               Согласно пояснительной записке, бюджетные ассигнования по подразделу 1101 «Физическая культура» планируются на физкультурно-оздоровительную работу и спортивные мероприятия.

                По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» ассигнования планируются в объеме 33739,0 тыс.руб., что ниже ожидаемой оценки поступлений на 2010 год на 11806,5 тыс. рублей, или на 25,9%., из них:

- 8795,0 тыс.рублей – предоставление дотаций поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- 24944,0 тыс. рублей – на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.

                Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета района составит  12,1%, что на  0,9% ниже, чем в 2010 году (13%).

                Расходы по разделу «Межбюджетные трансферты» в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год будет осуществлять: финансовое управление администрации Трубчевского муниципального района.

 

ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

               Доля программной части в расходах бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год составит лишь 1%.

               В проекте бюджета района на 2011 год планируются бюджетные ассигнования на реализацию пяти долгосрочных целевых программ и двух районных целевых программ.

               Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию программной части бюджета района на 2011 год составит 2784,5 тыс. рублей, что на 562,0 тыс. рублей или на 16,8% меньше, чем утверждено на 2010 год (3346,5 тыс. рублей).

               В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию,  начиная с очередного финансового года,  утверждаются местной администрацией муниципального образования  не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете в представительный орган.

               Проект Решения внесен администрацией Трубчевского муниципального района на рассмотрение Трубчевского районного Совета народных депутатов 15 ноября 2010 года.

               Из представленных новых пяти долгосрочных районных целевых программ, утвержденных постановлениями администрации Трубчевского муниципального района четыре программы утверждены с нарушением срока, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации:

- долгосрочная районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)» утверждена 08.11.2010г.;

- долгосрочная районная целевая программа «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы» утверждена 11.11.2010г.

               Следует отметить, что в нарушение статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации проекты долгосрочных целевых программ до утверждения администрацией Трубчевского муниципального района не представлены на экспертизу в Контрольно-счетную палату Трубчевского муниципального района.

                В проекте бюджета района на 2011 год бюджетные ассигнования на реализацию пяти долгосрочных целевых программ и двух районных целевых программ планируются в объеме 2784,5 тыс. рублей, из них:

- 2029,5 тыс. рублей - на реализацию новых пяти долгосрочных целевых программ;

- 755,0 тыс.руб. – на реализацию двух районных целевых программ.

                 Перечень целевых программ на 2011 год, финансирование которых предусмотрено за счет средств бюджета Трубчевского муниципального района, сформирован из двух ранее действующих и пяти новых долгосрочных целевых программ.

Анализ целевых программ района представлен в таблице.

                                                                                                                                       тыс. рублей         

п/п

Наименование целевой программы

Утверждено

на 2010 год

 

Проект бюджета на 2011 год.

Темп роста (снижения),

%

1

2

3

4

5

1.

Районная целевая программа «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в Трубчевском районе на 2008-2010 гг.»

95,0

-

-

2.

Районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района на 2008-2010 гг.»

76,0

-

-

3.

Районная целевая программа «Энергосбережение бюджетных учреждений Трубчевского муниципального района на 2006-2010 гг.»

980,0

-

-

4.

Районная целевая программа «Профилактика ВИЧ-инфекции в Трубчевском районе на 2008-2010 гг.»

25,0

-

-

5.

Районная целевая программа «Привлечение молодых специалистов в МУЗ Трубчевская ЦРБ на 2008-2010гг.

865,5

-

-

6.

Районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей на 2007-2010 гг.»

75,0

-

-

7.

Районная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском районе на 2010-2014 годы»

30,0

30,0

100

8.

Районная целевая программа «Пожарная безопасность учреждений образования, культуры и здравоохранения Трубчевского муниципального района на 2009-2011гг.»

1200,0

725,0

60,4

9.

Районная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы»

-

752,5

-

10.

Долгосрочная районная целевая программа «Молодежь Трубчевского района (2011-2015 годы)»

-

75,0

-

11.

Долгосрочная районная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей (2011-2015 годы)»

-

145,0

-

12.

Долгосрочная районная целевая программа «Дети-сироты Трубчевского района (2011-2015 годы)»

-

587,0

-

13.

Долгосрочная районная целевая программа «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы»

-

470,0

-

 

Всего

3346,5

2784,5

83,2

 

                 Следует отметить, что районная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в Трубчевском районе на 2010-2014 годы» и районная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Трубчевском муниципальном районе на 2011-2015 годы» реализовываются в формате районных целевых программ, тогда как Постановлением администрации Трубчевского муниципального района от 14.11.08г. №806 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации» программы, разработанные на срок не менее 5 лет, определены как долгосрочные.

               

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ТРУБЧЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2011 ГОД и НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2012 и 2013 ГОДОВ

             

                Проект бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирован без дефицита.

                В течение 2011-2013 годов не планируется привлечение средств в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, и бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета.

                В течение 2011-2013 годов не планируется предоставление муниципальных гарантий Трубчевского муниципального района.

 

МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ

 

                В проекте решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и      2013 годов» (пункт 1,2) установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Трубчевского муниципального района:

-на 1 января 2012 года в сумме 1198,3 тыс. рублей;

-на 1 января 2013 года в сумме 1198,3 тыс. рублей;

-на 1 января 2014 года в сумме 1198,3 тыс. рублей.

                 В составе структуры муниципального внутреннего долга района на 2011 год планируется списание задолженности по товарному кредиту 1996 года в сумме 287,2 тыс. рублей, не имеющий источников погашения, в связи с завершением ликвидации юридических лиц-должников.

 

 

ВЫВОДЫ

 

1.         Доходы бюджета Трубчевского муниципального района в 2011 году прогнозируются в сумме 279359,6 тыс.руб. что на 62880,7 тыс.руб., или на 18,4% ниже суммы ожидаемой оценки на 2010 год (342420,3 тыс.руб.). По налоговым и неналоговым доходам прогнозируется увеличение на 20,8%, по безвозмездным поступлениям снижение на 31,7%.

2.         Расходы бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год планируются в объеме 279539,6 тыс. рублей, что на 71179,2 тыс. рублей, или на  20,3% ниже оценки ожидаемого исполнения бюджета района за 2010 год (350718,8 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общей сумме расходов приходится на раздел «Образование» - 66,1% и раздел «Межбюджетные трансферты» - 12,1%.

3.         Проект бюджета Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов сформирован сбалансированным по расходам и доходам.

4.         Анализ текстовых статей проекта Решения показал, что из 24 пунктов статей проекта 2 пункта частично не соответствуют Бюджетному кодексу Российской Федерации, Положению о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки.

5.         В нарушение норм порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации (п. 1.4. раздела 1), двум целевым программам придан статус «районная целевая программа».

 

 

ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

1.      Проект решения Трубчевского районного Совета народных депутатов «О бюджете Трубчевского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» привести в соответствие с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета Трубчевского муниципального района, а также о порядке представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Трубчевского муниципального района и осуществления внешней проверки.

2.      Долгосрочные районные целевые программы привести в соответствие с нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации, порядком принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации.

 

 

 

Председатель Контрольно-счётной палаты

Трубчевского муниципального района                                                      С.А. Самородова

 

 

 

Исп. Богатырева О.А.

 

 
 
Joomla 1.5 Templates by Joomlashack
Счетчик посещаемости и статистика сайта